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太仓买房办证!税务热点问答,建议收藏!

启辰谈太仓2024-08-19 20:08:26来自北京市

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个人转让住宅买卖双方

需要提供哪些材料

个人购买房产(二手房)

需要缴纳多少税额

......

小编已帮大家整理好税费核算常见问题

定能帮助大家一文全搞懂!



热 点 答 疑

Q

个人转让住宅买卖双方需要提供哪些材料?


A

卖方需提供:

1.不动产权证(或房产证、土地证);

2.存量房转让合同;

3.产权人身份证明材料:①未婚:身份证+户口簿;

②已婚:夫妻双方身份证+户口簿+结婚证;③离异:身份证+户口簿+离婚证+离婚协议或生效法律文书;④丧偶:身份证+户口簿+死亡证明或户籍注销;⑤卖方包含未成年人:户口簿、父母或监护人需到场;

4.户口簿(若符合“满五唯一”的);

5.购房发票、维修基金、契税票(若选择“差额征收”计算税费的)。

买方需提供:

1.所有买方身份证;

2.买方享受税收优惠的,需提供的证明材料:①未婚:户口簿;②已婚:户口簿+结婚证(有未成年人的,需提供未成年人户口簿);③离异:户口簿+离婚证+离婚协议或生效法律文书(有抚养权的未成年人的,需提供未成年人户口簿);④丧偶:户口簿+死亡证明或户籍注销;⑤卖方包含未成年人:户口簿、父母或监护人需到场。 

注:1、个人转让自用5年以上,并且是家庭唯一生活用房,取得的所得免征个人所得税。“家庭唯一生活用房”是指在同一省、自治区、直辖市范围内纳税人(有配偶的为夫妻双方或任意一方)仅拥有一套住房。


Q

个人转让非住宅买卖双方需要提供哪些材料?


A

卖方需提供:

1.不动产权证(或房产证、土地证);

2.存量房转让合同;

3.所有产权人身份证;

4.购房发票、维修基金、契税票。

买方需提供:

1.所有买方身份证。


附:

计税依据=“税务评估价”、“合同价”较高者

三代直系血亲买卖房屋:“税务评估价”下浮50%



Q

个人转让住房需要缴纳多少税费


A

转让2年内的住房:

1.增值税及附加:计税依据×5.3%(房屋所在地在县城及建制镇的,适用税率5.25%);

2.土地增值税:免征;

3.个人增值税:方法一(核定征收):计税依据×1%;方法二(差额征收):(计税价格 - 财产原值 - 合理税、费)×20%。


转让2年以上(含)的住房:

1.增值税及附加:免征;

2.土地增值税:免征;

3.个人增值税:方法一(核定征收):计税依据×1%;方法二(差额征收):(计税价格 - 财产原值 - 合理税、费)×20%。



Q

个人转让非住房需要缴纳多少税费?(非住房包括门面房、商用房、厂房、汽车库等个人产权房、个人产权车位等)


A

1.增值税及附加:(计税价格 -购置原价或取得不动产时的作价)×5.3%(房屋所在地在县城及建制镇的,适用税率5.25%);

2.土地增值税:

方法一(需要对重置成本进行评估):(计税价格 - 重置成本价×成新度折扣率 - 地价款 - 与转让房地产有关的税金 - 允许扣除费用)×适用税率 - 扣除项目金额×速算扣除系数;

方法二(能提供原购入发票者):[计税价格 - 原购入价×(1+N×5%) - 与转让房地产有关的税金]×适用税率 - 扣除项目金额×速算扣除系数;

方法三(不能提供原购入发票者适用,核定征收率不低于5%):计税依据×核定征收率。

3.个人所得税:(计税价格 - 财产原值 - 合理税、费)×20%;

4.印花税:产权转移书据所载金额×0.05%。


Q

单位转让房产需要缴纳多少税费


A

1.增值税及附加:(计税价格 - 购置原价或取得不动产时的作价)×5.3%(房屋所在地在县城及建制镇的,适用税率5.25%);

2.土地增值税:

方法一(需要对重置成本进行评估):(计税价格 - 重置成本价×成新度折扣率 - 地价款 - 与转让房地产有关的税金 - 允许扣除费用)×适用税率 - 扣除项目金额×速算扣除系数;

方法二(能提供原购入发票者):[计税价格 - 原购入价×(1+N×5%)  - 与转让房地产有关的税金]×适用税率 - 扣除项目金额×速算扣除系数。

3.印花税:产权转移书据所载金额×0.05%。



Q

个人购买房产(二手房)需要缴纳多少税额?


A

(一)购买家庭唯一住房需缴纳契税:

1.住房面积在90㎡以下(含):计税依据 ×1%;

2.住房面积在90 ㎡以上:计税依据 ×1.5%。

(二)购买家庭第二套改善性住房需缴纳契税:

1.住房面积在90 ㎡以下(含):计税依据 ×1%;

2.住房面积在90 ㎡以上:计税依据 ×2%。

(三)个人购买其他住房需缴纳契税:计税依据 ×3%。

(四)个人购买非住房需缴纳:

1.契税:计税依据 ×3%;

2.印花税:产权转移书据所载金额×0.05%。


Q

单位购买房产(二手房)需要缴纳多少税额?


A

1.契税:计税依据 ×3%;

2.印花税:产权转移书据所载金额×0.05%。


注意事项:

1、计征契税的成交价格不含增值税;土地增值税纳税人转让房地产取得的收入为不含增值税收入;个人转让房屋的个人所得税应税收入不含增值税;免征增值税的,确定计税依据时,成交价格、租金收入、转让房地产取得的收入不扣减增值税额;税务机关核定的计税价格或收入不含增值税;

2、契税申报中,个人购买家庭唯一住房的,家庭成员认定范围包括购房人、配偶以及未成年子女;个人购买家庭第二套改善性住房是指已拥有一套住房的家庭,购买的家庭第二套住房;

3、小规模纳税人(包括个人)的城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税可减半征收;

4、三代直系血亲买卖房屋计税依据可按规定标准下浮50%。

来源 : 太仓市政务服务


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